1、票据与实际业务吻合
这是费用报销中最基本的常识知识，业务实际要与发票内容一致，才允许报销。有的小供应商没有发票怎么办?如果是500元以下的，开一个收据，标有收款人的姓名和身份证号码，也可以税前抵扣，如果金额大于500元，可以要求对方去税务局代开发票。如果实在不能提供发票，只能换家可以提供发票的供应商。不能只贪图价格便宜，也要考虑，如果不能抵税，这部分成本是要税前调增纳税的。
2、附件能有力证明费用发生的真实性
附件与报销单之间应具有较强的逻辑性和关连性，比如：报销物料采购款，后附的送货单最好写明物料的用途、送货人和收货人也要签字，财务人员在审核报销单时根据这些现有的单据可以判断这笔采购业务是否真实发生、有无存在舞弊的风险。
3、取得的发票类别符合税法要求
水电费、各类外包服务费、印刷费、办公费、物料采购费用等可以使用专票报销，但吃饭的发票、员工交通费用发票、会所、KTV、酒吧、业务招待馈赠礼品、为员工福利发生的发票等使用普票报销即可。
4、附件中文件表单符合内部管理流程
很多费用的报销会牵扯到公司内部几个部门的专业意见，报销事项在发生前应取得这些内部通过的审批意见。简单说就是要符合公司内部的管理制度规定，很多费用报销的流程都是要事前审批，所以流程审批的手续要齐全。
1、票据与实际业务吻合。这是费用报销中最基本的常识知识。如果报销人员提供的是与实际业务不相符的发票，自然是不允许进行报销的。
2、附件能有力支撑费用发生的真实性。附件与报销单之间应具有较强的逻辑性和关连性，如现有的单据并不能判断这笔采购业务是否真实发生以及是否存在舞弊的风险，那么也不能报销。
3、取得的发票类别符合税法要求。如水电费、各类外包服务费、印刷费、办公费、物料采购费用等可以使用专票报销，但餐饮费、交通费、业务招待费使用普票报销即可。
4、涉及专票报销尽可能价税分离填写。报销过程中涉及到专票报销的，最好在填写报销单时将专票上的不含税价和税金分成两行填写，这样方便财务后期的账务处理。
5、附件中文件表单符合内部管理流程。这点要求是基于公司内部管控延伸出来的，不同公司要求的标准会不一样，一般来说越是管理规范的公司，在这方面的要求会越严苛。
1、费用报销单或差费报销单上报销人、财务负责人、部门负责人均要签字，分公司当地没有财务的，兼职财务人员在财务负责人处签字，部门负责人为分公司经理。
2、报销单填写要规范。需做到：
①小写金额与人民币符号不得有空格，不得连笔;
②大写金额无数字部分用零或ⓧ补齐;
③报销单不得涂改，如有错误，重新填写;
④金额填写规范，无书写错误;
⑤小写金额与大写金额保持一致;⑥项目要填写完整，报销部门、报销时间、报销项目、附件张数要填写完整。
3、原始发票报销要合规。
需满足：
①发票上要盖有销售方发票专用章，并且与销售方名称一致;
②收据上要求盖有销售方财务章;
③出差日期和行程不同，报销的手撕非机打车票不得连号或统一号段报销;
④手撕非机打车票要印有国税监制章，并且有防伪识别码或水印。
4、报销单粘贴的问题。
要求：
①票据先分类，再按时间排序，依次粘贴到粘贴单上;
②要用胶水粘贴附件;
③票据上的金额、日期等重要信息不得被胶水粘贴住，要保证票据信息可见可查。
